「債務(wù)風(fēng)暴+外匯管制」 出口阿根廷注意事項

阿根廷目前正瀕臨主權(quán)債務(wù)危機(jī)，2022年1月，阿根廷宣布與國際貨幣基金組織就約445億美元的債務(wù)再融資計劃達(dá)成協(xié)議，這一協(xié)議意味著阿根廷可以暫時避免出現(xiàn)債務(wù)違約。

而在此前的2020年，阿根廷剛剛爆發(fā)過其1816年獨(dú)立以來主權(quán)債務(wù)的第九次違約。本次進(jìn)行債務(wù)重組的570億美元，來自于2018年IMF與阿根廷政府簽署了總額約570億美元的救助協(xié)議。
阿根廷號稱國際資本市場的“違約之王”，在獨(dú)立后共出現(xiàn)多次債務(wù)違約或重組。政府開支龐大、財政赤字激增以及大幅對外舉債，是阿根廷屢次爆發(fā)債務(wù)危機(jī)的重要原因。新冠肺炎疫情成為這一次壓倒阿根廷的最后一根稻草。雖然阿根廷累計確診數(shù)在南美洲并不靠前，但在全球經(jīng)濟(jì)衰退的背景下，國際資本大幅流出，阿根廷金融市場及比索匯率雪上加霜，外匯儲備持續(xù)縮水，多種風(fēng)險相互疊加最終將阿根廷再次推向破產(chǎn)邊緣。

實際上阿根廷與中國的雙邊貿(mào)易規(guī)模金額較低。國家債務(wù)壓力對中國的影響有限。那么中國作為僅次于巴西的阿根廷第二大貿(mào)易伙伴，對阿根廷出口市場如何呢？

中國系阿根廷第二大貿(mào)易伙伴

中國從阿根廷進(jìn)口的主要商品有植物產(chǎn)品、動物產(chǎn)品、動植物油脂、食品/飲料/煙草等；對阿根廷出口的主要商品有機(jī)電產(chǎn)品、化工產(chǎn)品、賤金屬及制品、紡織品及原料、家具玩具等。

2021年阿根廷自中國前五大進(jìn)口商品

機(jī)械器具、化學(xué)產(chǎn)品、塑料橡膠、運(yùn)輸設(shè)備和賤金屬

客戶付款方式

● L/C信用證付款

● T/T電匯（30%預(yù)付T/T）

● 西聯(lián)匯款

據(jù)Ecolatina報告預(yù)計，2022年阿根廷經(jīng)濟(jì)增長將放緩，預(yù)計增長率為3%。其中，阿根廷經(jīng)濟(jì)發(fā)展面臨的主要風(fēng)險包括：農(nóng)業(yè)出口創(chuàng)匯減少，導(dǎo)致用于進(jìn)口的外匯資金數(shù)量下降，影響經(jīng)濟(jì)活動發(fā)展；阿政府短期匯率、財政、稅率等調(diào)整政策對消費(fèi)產(chǎn)生影響；通脹率居高不下，實際工資增長率下降等。

出口阿根廷注意事項

1、阿根廷進(jìn)口商品稅收政策

在阿根廷從事商品進(jìn)口的個人或者商業(yè)實體，須繳納進(jìn)口關(guān)稅和其他稅費(fèi)。進(jìn)口稅費(fèi)全部以貨運(yùn)價值，即到岸價格（CIF）計算。同時，進(jìn)口商品還需要繳納營業(yè)稅、統(tǒng)計稅和消費(fèi)稅。所有稅費(fèi)都不設(shè)起征點(diǎn)，無論進(jìn)口貨值大小，一律征收稅費(fèi)。

2、阿根廷提貨相關(guān)政策

（1）阿根廷無單放貨的問題已得到解決，并出臺了按正本提單提貨的規(guī)定。另外，即使是NVOCC（無船承運(yùn)人）也需憑正本提單才能提取貨物；

（2）不能做電放（Surrendered）和海運(yùn)單，只能簽發(fā)正本海運(yùn)提單，接受目的港放單；

（3）海運(yùn)提單上必須顯示HS Code(NCM NO)（多品名選擇最高貨值），海關(guān)規(guī)定海運(yùn)提單必須要顯示HS Code，不顯示會有罰金。顯示Shipper/Consignee/Notify的完整名稱、地址、電話/傳真/Tax ID（CUIT NO)；

（4）阿根廷法律規(guī)定收貨人遺失提單必須向海關(guān)申報，經(jīng)海關(guān)同意后由船公司或由船公司委托代理簽發(fā)另一套提單，同時向有關(guān)機(jī)構(gòu)遞交一份聲明認(rèn)定原始提單失效；

（5）海關(guān)允許貨物在指定的倉庫中存放一年，延長期可至2年。若在此期限內(nèi)貨物未提走，將被海關(guān)出售以交納全部費(fèi)用和罰款；

（6）阿根廷清關(guān)一直較為嚴(yán)格，有的貨物還需大使館認(rèn)證清關(guān)單據(jù)方可清關(guān)。

3、阿根廷客戶催收相關(guān)事項

（1）阿根廷沒有關(guān)于債務(wù)催收領(lǐng)域的相關(guān)法規(guī)，也無相關(guān)部門監(jiān)管；

（2）阿根廷破產(chǎn)后不可催，有擔(dān)保債權(quán)人優(yōu)先獲得債權(quán)，無擔(dān)保債權(quán)人將按比例分配。

4、阿根廷客戶破產(chǎn)相關(guān)事項

當(dāng)法院作出判決宣布債務(wù)人必須重組或破產(chǎn)時，才可以進(jìn)入破產(chǎn)程序。要求重組的債務(wù)人或者債權(quán)人必須提交相關(guān)證據(jù)，證明在債務(wù)到期時無力償還債務(wù)，并提供可信的重組能力。

重組程序只能由債務(wù)人自愿開始，破產(chǎn)法規(guī)定，阿根廷不得援引在另一國啟動的重組程序，損害“當(dāng)?shù)?rdquo;債權(quán)人在阿根廷的資產(chǎn)利益。

為進(jìn)一步穩(wěn)定比索幣值，阿根廷已加強(qiáng)對資本和對外貿(mào)易的管制。

阿根廷外匯管制變化多

1、降低進(jìn)口預(yù)付款配額

此前，阿根廷政府給每個進(jìn)口企業(yè)分配了預(yù)付款額度，即進(jìn)口商在貨物進(jìn)入阿根廷之前可以支付貨款的額度。

隨著阿根廷匯率危機(jī)的加重，阿根廷政府更是在2021年11月中旬的立法選舉前，將分配給每個公司的預(yù)付款配額從每年100萬美元降至25萬美元。

2、實行進(jìn)口許可制

根據(jù)當(dāng)?shù)胤ㄒ?guī)，阿根廷進(jìn)口商對其擬開展的進(jìn)口貿(mào)易，都必須在貨物進(jìn)口到阿根廷之前，向阿根廷政府申請進(jìn)口許可證書。

而SIMI就是阿根廷進(jìn)口監(jiān)控綜合系統(tǒng)的簡稱，進(jìn)口商通過SIMI系統(tǒng)申請進(jìn)口許可證書，并實時了解進(jìn)口許可的審批進(jìn)展并獲取相應(yīng)的許可證。

進(jìn)口許可證書的有效期為SIMI系統(tǒng)審批通過之日起90天。對應(yīng)進(jìn)口的貨物需要在證書有效期內(nèi)達(dá)到阿根廷，并被進(jìn)口商提貨。

3、貨物先清關(guān)后付款

阿根廷進(jìn)口商只能在貨物完成清關(guān)，并向銀行提交相應(yīng)的清關(guān)證明等文件后，才能申請銀行的付款授權(quán)。

4、付款需中央銀行審批

2021年10月5日起，阿根廷政府頒布了關(guān)于中央銀行外匯管理的新規(guī)定，以限制該國的美元向外流出。

在該規(guī)定管理下，所有阿根廷企業(yè)向境外的匯款都將受到中央銀行的嚴(yán)格監(jiān)管。進(jìn)口商向境外支付的每一筆付款，都需要提交阿根廷中央銀行審批。未經(jīng)審批同意，進(jìn)口商無法向外支付貨款。

此外值得注意的是，阿根廷央行6月27日發(fā)布第A7532號公告，調(diào)整對外貿(mào)易支付系統(tǒng)法規(guī)，以應(yīng)對該國額外能源進(jìn)口外匯需求，以及維持經(jīng)濟(jì)增長與中小企業(yè)發(fā)展，避免進(jìn)口商投機(jī)操作行為。同時為了給阿根廷外貿(mào)正常化爭取更多時間，此次其央行將進(jìn)口外匯管制措施擴(kuò)大適用至服務(wù)及非自動許可證產(chǎn)品進(jìn)口融資制度，為期3個月至今年9月30日。

相關(guān)重點(diǎn)措施如下：

1. 適用進(jìn)口許可證(SIMI)為A類或B類產(chǎn)品：維持SIMI許可證A類產(chǎn)品得以依據(jù)以下兩者計算中較低金額進(jìn)入外匯市場，即2021年每月平均進(jìn)口額加上5%或2020年進(jìn)口總額加上70%；B 類進(jìn)口貨品則需于阿根廷海關(guān)清關(guān)180天后，方能進(jìn)入外匯市場換匯。

2.進(jìn)口品在境內(nèi)生產(chǎn)者及奢侈品：其央行與生產(chǎn)發(fā)展部共同協(xié)調(diào)，將外匯管制措施擴(kuò)大適用至國內(nèi)亦有生產(chǎn)的進(jìn)口產(chǎn)品，該等貨品進(jìn)口商需于180天后方能進(jìn)入外匯市場換匯，奢侈品(如豪華轎車、飛機(jī)及重型機(jī)車等)則需至360天后。

3.資本財進(jìn)口：央行放寬進(jìn)口條件，新規(guī)允許廠商可于原產(chǎn)地支付80%貨款，清關(guān)時再支付20%尾款。

4.服務(wù)貿(mào)易：服務(wù)進(jìn)口將比照貨品進(jìn)口規(guī)定辦理，允許換匯額度為2021年的進(jìn)口金額，超過部分則需于180天后方能進(jìn)入外匯市場換匯。

5.中小企業(yè)：針對中小企業(yè)排除適用目前進(jìn)口融資要求，核準(zhǔn)換匯額度為相對2021年進(jìn)口金額加上15%，并以100萬美元為限。

6.能源及藥品：上述進(jìn)口外匯管制不影響能源及藥品進(jìn)口。

此外，阿根廷央行又在6月30日發(fā)布第A7535號公告，自今年7月4日起禁止銀行提供客戶以披索分期付款方式購買美元計價的海外宅配到府(door to door)商品或服務(wù)，對國內(nèi)銀行及電商平臺造成困擾。

依據(jù)央行新規(guī)定，所有通過信用卡支付的國外消費(fèi)必須一次性結(jié)算或以月納最低應(yīng)繳卡費(fèi)支付循環(huán)信用利息方式，禁止所有信用卡分期付款優(yōu)惠。無論是以個人或法人名義進(jìn)行的非商業(yè)目的海外交易，且通過郵政系統(tǒng)、國際快遞(couriers)或海關(guān)程序領(lǐng)取商品，均適用該規(guī)定。

該措施旨在防止美元外流，并借此防止民眾以當(dāng)?shù)貛艃敻睹涝С觯撃Ｊ綖榘⒏⑷似毡樽試赓徫锘蛳M(fèi)的方法。

阿根廷外匯管制政策和措施變化較多，且管制政策執(zhí)行過程中也存在諸多變化，新規(guī)之下，阿根廷進(jìn)口商付款或?qū)⒊霈F(xiàn)延遲。請相關(guān)出口企業(yè)務(wù)必與阿根廷進(jìn)口商保持聯(lián)系，密切留意相關(guān)貿(mào)易所屬許可證類別以預(yù)判可能出現(xiàn)的延遲收款風(fēng)險。

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