做外貿，怎能不懂信用證？超全知識匯總！

一、什么是信用證？

談及跨境貿易的結算，常見的結算方式有三種：T/T電匯、D/P付款交單、L/C信用證。

T/T（電匯）：進口方通過銀行將款項直接匯至出口方提供的銀行賬戶；

D/P（付款交單）：出口方在裝運貨物后交單，進口方在接收單據后支付款項；

L/C（信用證）：利用銀行信用，以出口、進口兩方對應的兩家銀行作為各自擔保人，在出口方提供信用證規定的文件后收到款項。

T/T電匯和D/P付款交單這兩種收款方式相對簡單，但付款交單方式的風險較高，相比之下，使用信用證作為結算方式風險最小，是國際貿易中最常用的主要支付方式，但也最復雜。今天我們就來分享一下L/C信用證。

詳細來說，信用證是銀行開立的有條件的承諾付款的書面文件，銀行（即開證行）依照進口商（即開證申請人）的要求和指示，對出口商（即受益人）發出的、授權進口商簽發以銀行或進口商為付款人的匯票，保證在將來符合信用證條款規定的匯票和單據時，必定承兌和付款的保證文件。

二、信用證操作流程

買賣雙方在貿易合同中規定使用跟單信用證支付——買方通知當地銀行(開證行)開立以賣方為受益人的信用證——開證行請求另一銀行通知或保兌信用證——通知行通知賣方，信用證已開立——賣方收到信用證，并確保其能履行信用證規定的條件后，即裝運貨物——賣方裝運貨物后，從船運公司取回正本提單，并制作其他單據——賣方將單據向指定銀行提交。該銀行可能是開證行，或是信用證內指定的付款、承兌或議付銀行——該銀行按照信用證審核單據。如單據符合信用證規定，銀行將按信用證規定進行支付、承兌或議付——開證行以外的銀行將單據寄送開證行——開證行審核單據無誤后，以事先約定的形式，對已按照信用證付款、承兌或議付的銀行償付——開證行通知買方付款贖單，在買方付款后交單——買方憑單據向船運公司提取貨物。

部分步驟詳細如下：

申請人向開證行申請信用證

買方或進口商需要向開證行提交申請信用證的相關資料，例如貿易合同、任務清單、發票等。申請人需要提供詳細的買賣雙方信息、貨物的描述、數量和單價，以及貿易條件等。開證行需審議申請人的信用狀況，以決定是否發出信用證。

開證行發行信用證

開證行在審批申請人資格后，依據申請人的要求和貿易條件，發行信用證。信用證是一份書面保證，由開證行向收款人或賣方承諾支付款項或接受付款請求。信用證中包含的信息包括：買賣雙方名稱和地址、貨物描述和數量、付款條件等重要細節。

通知收款行

開證行需通知收款行，即出口商的開證行。開證行將信用證的復印件和相關文件發送給出口商的開證行。出口商可以接受信用證并開始安排貨物運輸。

出口商開始安排貨物運輸

出口商在確認信用證后，開始安排貨物的運輸、保險和其他相關事宜。貨物的裝運必須符合信用證中規定的要求。

提交單據

出口商將貨物發運后，必須準備并提交與信用證相關的單據（包括提單、發票、裝箱單、保險單等）。這些單據需詳細說明貨物的數量、品質、單價等信息。單據的準確性直接關系到開證行是否能按照信用證的條款承付款項。出口商在提交單據時，需仔細核對單據與信用證之間的一致性。

開證行審核單據

開證行會對提交的單據進行審核，核實是否與信用證的條款一致。如果單據存在問題，開證行將要求出口商進行修改或更正。只有當單據符合信用證的條件時，開證行才會承付款項。

承付款項

經過審查確認后，開證行將會按照信用證的條款承付款項。出口商可在確認款項后，將貨物發運并繼續進行下一步業務。該步驟說明信用證作為國際貿易中的一種付款保障方式非常重要和可靠。

結束交易

在承付款項后，該筆國際貿易交易正式結束。出口商得到貨款，進口商收到貨物，雙方都滿意地完成了這筆交易。

三、如何防控L/C風險？

慎重選擇合作伙伴

在買賣雙方訂立合同前，一定要慎重選擇貿易伙伴，對其公司規模、資金狀態、資信情況作初步調研。選擇正確的，對出口商有利的貿易術語。在訂立合同時，選擇恰當的貿易術語對于控制詐騙風險是有重要意義的，在選擇貿易術語時盡量選擇由出口商安排運輸的貿易術語，如：CFR、CIF、CIP、CPT，這樣租船訂艙、貨物保險的選擇以及貨物風險的可以把控在自己手中，可預防進口商與貨代勾結實施信用證詐騙的行為。

確認賬戶所在銀行能接收信用證

在選擇信用證作為付款方式之前，首要的一步是確認自己的收款銀行是否能夠接收信用證付款。這需要與銀行的業務代表進行確認。如果確認收款銀行支持信用證，那么可以繼續下一步的操作。

確認客戶的開證行資信

信用證的可靠性與客戶的開證行資信直接相關。弱資信的銀行可能無法履行付款責任，甚至可能違約。為了避免這種風險，需注意以下幾點：

注意非銀行金融機構：有些金融機構名字中含有"BANK"字樣，但實際上并不是銀行，需特別注意。  

根據買家資質選擇：根據買家的資質和開證行的信譽來判斷是否接受信用證付款。  

選擇可靠銀行：大額交易建議選擇信用資質高、排名靠前的銀行，如渣打、星展、匯豐等，以保障收款的安全。

合理訂立信用證條款

信用證條款應該簡單、清晰、明了。因此對于開立的信用證條款，必須明確規定單據要求、裝運方式、裝運日期等基本信息，條款須清晰簡潔，避免歧義。

合理選擇信用證種類

盡量避免可轉讓信用證，轉讓信用證項下一般是出口商作為第二受益人，第二受益人出貨后，準備好單據安排交單到第一受益人的銀行（A銀行），A銀行收到單據后會通知第一受益人換單，把文件換成第一受益人的抬頭，然后A銀行安排把換后的文件寄到最終買家所在的開證行。換單這個動作，主動性掌握在第一受益人手里，第二受益人并無法很好的控制換單這個動作是否會出現問題，如果一旦第一受益人提交的文件有問題，導致收不到開證行的貨款，那么作為第二受益人，即使貨物質量，出貨時間，文件都沒問題，依然會存在收不到貨款的風險。簡單的說，第二受益人的收款完全受制于第一受益人，因此出口商因謹慎選擇此類型信用證結算。

做好信用證的審證工作

如發現不符點，交貨之前必須改證，尤其是交貨期，使之符合信用證的規定，即使客戶提出接受不符點交單，也不能接受，堅持改證后發貨。

更多專題，貿易數據，產品專題

做外貿如何進行客戶管理工作？